Nueva Ley Antifraude 2025: lo que necesitas saber para tu negocio

La lucha contra el fraude fiscal se ha convertido en una de las grandes prioridades de la Agencia Tributaria en los últimos años. La Ley Antifraude 11/2021 marca un antes y un después en la forma en la que empresas y autónomos deben gestionar su facturación y sus pagos.

En 2025, esta normativa cobra aún más relevancia con la entrada en vigor de nuevas obligaciones, especialmente relacionadas con el uso de software de facturación. En esta guía te contamos los puntos clave de la Ley Antifraude, a quién afecta y cómo adaptarte sin complicaciones.

¿Qué es la Ley Antifraude?

La Ley 11/2021, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal, aprobada en julio de 2021, tiene como objetivo reforzar el control de la economía sumergida y aumentar la recaudación tributaria.

Sus principales medidas se centran en tres ejes:

• 🚫 Límite a los pagos en efectivo en operaciones económicas.

• 🏠 Control del mercado inmobiliario a través del valor de referencia.

• 💻 Regulación del software de facturación, evitando programas que permitan ocultar ventas o manipular registros.

Desde su publicación, la norma ha ido desarrollándose con reglamentos técnicos, como el sistema Verifactu, que obligará a emitir facturas electrónicas bajo condiciones de trazabilidad e inalterabilidad.

Características principales de la Ley Antifraude

• 📌 Aplicación generalizada: impacta a autónomos, pymes, grandes empresas y desarrolladores de software.

• 💶 Control sobre pagos en efectivo: con límites más estrictos para operaciones entre profesionales.

• 🛠️ Uso obligatorio de software seguro: los programas deben impedir la manipulación de datos.

• 🗂️ Conservación de registros: obligación de guardar los datos fiscales durante al menos 4 años.

• 🔗 Supervisión tecnológica: sistemas como Verifactu para garantizar la trazabilidad.

• ⚖️ Régimen sancionador severo: multas económicas en caso de incumplimiento.

Beneficios para las empresas

Aunque pueda suponer un esfuerzo de adaptación, la Ley Antifraude también aporta ventajas:

• ✅ Mayor transparencia en las operaciones.

• ✅ Reducción de la competencia desleal.

• ✅ Impulso a la digitalización en pymes y autónomos.

• ✅ Simplificación de la gestión contable y fiscal con software certificado.

• ✅ Mejor comunicación con Hacienda gracias a herramientas automatizadas.

¿A quién afecta la Ley Antifraude 11/2021?

• Autónomos y pequeñas empresas: deberán usar programas que garanticen la inalterabilidad y trazabilidad de facturas.

• Empresas de software de facturación: tienen la obligación de desarrollar soluciones que cumplan con los requisitos técnicos.

• Proveedores de ERP y CRM: sus plataformas también deben ser compatibles con la norma.

• Particulares: principalmente en lo relativo a los límites de pagos en efectivo.

Calendario de aplicación

La aplicación completa de la Ley Antifraude y del sistema Verifactu está prevista de forma progresiva:

• 🏢 Empresas sujetas al Impuesto de Sociedades → 1 de enero de 2026.

• 👤 Resto de obligados tributarios (autónomos y pymes) → 1 de julio de 2026.

Régimen sancionador

El incumplimiento conlleva sanciones importantes:

• 💸 150.000 € por cada año de ventas para fabricantes de software que distribuyan programas no conformes.

• 💸 50.000 € por cada ejercicio fiscal para empresas que utilicen software fraudulento.

• 💸 1.000 € por cada operación no registrada o alterada.

Software de doble uso: qué es y por qué está prohibido

Se considera software de doble uso aquel que permite:

• Emitir facturas diferentes para cliente y contabilidad.

• Eliminar registros de ventas.

• Modificar importes o fechas sin trazabilidad.

• Generar copias paralelas de la contabilidad.

Su uso constituye infracción grave y está penado con sanciones de hasta 50.000 € por ejercicio.

Cómo adaptarse a la Ley Antifraude

1. Evalúa tu sistema de facturación actual y comprueba si cumple con los requisitos.

2. Implanta un software certificado que garantice integridad y trazabilidad.

3. Prepara la transición a Verifactu si estás entre los obligados.

4. Capacita a tu equipo en los nuevos requisitos legales.

5. Consulta con tu asesor o proveedor tecnológico para asegurar cumplimiento.

Ley Antifraude vs. Ley Crea y Crece

• Ley Antifraude (11/2021): busca prevenir el fraude fiscal y controlar los registros contables.

• Ley Crea y Crece (18/2022): persigue reducir la morosidad y fomentar la facturación electrónica obligatoria entre empresas y autónomos.

Ambas normas son complementarias y forman parte del impulso hacia una economía más transparente y digitalizada en España.

👉 En Kompanion te acompañamos en este proceso para que cumplas con la normativa sin complicaciones, con soluciones digitales y soporte experto.